票据使用管理制度内容 票据使用管理规定范文

为规范公司票据的使用与管理，确保票据的真实性、合法性及有效性，防范票据风险，维护公司合法权益，特制定本制度。本制度旨在明确票据的申领、开具、使用、保管及核销等环节的管理要求，规范操作流程，落实岗位责任。下文将提供几篇不同侧重点和结构的《票据使用管理制度》范文，以供参考。

篇一：《票据使用管理制度》

第一章 总则

第一条 为加强公司票据管理，规范票据行为，防范票据风险，维护公司资金安全，根据国家有关法律、法规及公司相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称票据，是指由公司统一印制、领用、开具和保管的各类收付款凭证，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、本票等。

第三条 本制度适用于公司各部门及全体员工。各部门负责人为本部门票据管理的第一责任人，对本部门票据的领用、使用、保管和核销等环节负有监督和管理的责任。

第四条 票据管理应遵循“统一领导、分级管理、责任到人、全程监控”的原则，确保票据管理工作的严肃性、规范性和有效性。

第二章 机构与职责

第五条 财务部是公司票据管理的归口部门，负责对公司所有票据的统一印制、购买、保管、发放、登记、审核、监督和管理工作。

第六条 财务部指定专人（以下简称“票据管理员”）负责票据的具体管理工作，其主要职责包括：
（一）负责票据的统一购买、印制、登记、保管、发放和缴销工作。
（二）建立健全票据管理台账，做到账实相符。
（三）审核各部门票据领用申请，办理领用手续。
（四）监督、检查各部门票据使用情况，对违规行为及时制止并报告。
（五）负责作废、遗失票据的处理及向上级主管部门的报告工作。
（六）定期对票据进行盘点，确保票据安全。

第七条 各业务部门应指定专人负责本部门票据的领用、使用和保管，并接受财务部的监督和指导。

第三章 票据的申领与购买

第八条 公司使用的各类票据，由财务部根据业务需要统一向税务机关或其他法定机构申领或购买。任何部门和个人不得擅自购买、印制、伪造、变造票据。

第九条 财务部应根据公司业务发展情况，合理预测票据需求量，提前办理申领或购买手续，确保业务正常开展。

第十条 申领或购买票据时，必须严格履行相关手续，经办人需持有效证件和公司证明文件办理。

第四章 票据的保管

第十一条 票据属于重要凭证，必须妥善保管，确保安全。财务部应设立专用保险柜存放票据，并指定专人负责保管。

第十二条 票据管理员必须严格遵守票据保管制度，做到：
（一）票据入库时，必须认真清点核对，确保数量、种类准确无误，并及时登记入账。
（二）票据存放应分类、分号，排列整齐，便于查核。
（三）严禁将票据与现金、印章等一同存放。
（四）严格执行安全保卫制度，做好防火、防盗、防潮、防蛀等工作。

第十三条 各业务部门领用的票据，应由专人保管，并采取必要的安全措施。严禁将票据随意放置或委托他人保管。

第十四条 票据保管人员岗位变动时，必须办理票据交接手续，由监交人监督，逐项核对无误后，方可移交。交接双方和监交人应在交接清单上签字确认。

第五章 票据的领用

第十五条 各部门因业务需要领用票据时，应填写《票据领用申请单》，注明领用票据的种类、数量、用途等，经部门负责人签字批准后，报财务部审批。

第十六条 财务部票据管理员根据审批后的《票据领用申请单》发放票据，并办理领用登记手续。领用人应在领用登记簿上签字确认。

第十七条 领用票据实行“旧票核销、新票领用”的原则。领用新票据时，必须将已使用完毕的票据存根全部缴回财务部核销，经财务部审核无误后，方可领用新票。

第十八条 对于首次领用票据的部门或人员，财务部应进行必要的培训，讲解票据使用规定和注意事项。

第六章 票据的开具与使用

第十九条 开具票据必须严格按照“一事一票、一票一开”的原则，做到项目齐全、内容真实、字迹清楚、大小写金额相符，并加盖公司财务专用章或发票专用章。

第二十条 票据开具人员必须具备相应的业务知识和技能，并对所开具票据的真实性、合法性、准确性负责。

第二十一条 严禁开具与实际经营业务不符的票据，严禁虚开、代开、转借、转让票据。

第二十二条 开具票据时如发生错误，应按规定作废处理。作废票据应保持完整，并加盖“作废”戳记，与存根联一并保存，不得擅自销毁。

第二十三条 对于已开具的票据，因购买方原因需要退回的，必须收回原票据全部联次，方可重新开具或办理退款手续。

第二十四条 所有票据必须按号码顺序连续使用，不得跳号。

第二十五条 严禁拆本使用票据。

第七章 票据的核销

第二十六条 各部门领用的票据使用完毕后，应及时将票据存根联及作废票据全部联次送交财务部进行核销。

第二十七条 财务部票据管理员应对缴回的票据存根进行认真审核，核对票据号码是否连续，开具内容是否规范，作废票据是否齐全等。

第二十八条 审核无误后，票据管理员在票据核销登记簿上进行登记，并由缴销人在登记簿上签字确认。

第二十九条 对于未按规定使用、保管票据，或未及时核销票据的部门和个人，财务部有权暂停其票据领用资格，并追究相关责任。

第八章 票据的检查与监督

第三十条 财务部应定期或不定期地对各部门的票据使用和保管情况进行检查，检查内容包括：
（一）票据保管是否安全。
（二）票据使用是否规范，有无违规开具行为。
（三）票据登记是否齐全，账实是否相符。
（四）已使用票据是否及时核销。

第三十一条 检查中发现的问题，应及时向被检查部门反馈，并要求其限期整改。对于严重违规行为，应及时向公司领导汇报，并按规定进行处理。

第九章 票据的遗失处理

第三十二条 如发生票据遗失，当事人应立即向所在部门负责人和财务部报告，并书面说明遗失票据的种类、号码、数量及遗失原因。

第三十三条 财务部接到报告后，应立即采取措施，并根据票据的性质和重要程度，决定是否需要登报声明作废。

第三十四条 对于遗失票据造成的经济损失，由责任人承担。对故意损毁、隐匿票据的，将依法追究其法律责任。

第十章 附则

第三十五条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司相关规定执行。

第三十六条 本制度由公司财务部负责解释。

第三十七条 本制度自发布之日起施行。

篇二：《票据使用管理制度》

第一部分：总纲

一、目的与依据
为规范本公司票据管理，防范和控制票据风险，保障公司资产安全，根据相关法律法规，结合公司实际运营情况，制定本管理制度。本制度旨在建立一个权责明确、流程清晰、监控有力的票据全生命周期管理体系。

二、适用范围
本制度适用于公司所有涉及票据业务的部门、岗位及人员。涵盖公司经营活动中使用的所有类型的票据，主要包括但不限于税务机关监制的各类发票、财政部门监制的行政事业性收费票据、公司内部使用的收据及其他具有凭证性质的票据。

三、基本原则

1. 合法合规原则：所有票据的印制、领用、开具、保管、核销等环节必须严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度。
2. 专人专管原则：设立票据专管员岗位，负责票据的日常管理工作，确保责任落实到人。
3. 全程留痕原则：建立详细的票据管理台账，对票据的流转过程进行全程记录，确保可追溯。
4. 风险防范原则：建立健全内部控制机制，加强对重点环节的监督检查，及时发现和处置潜在风险。

第二部分：岗位职责与权限

一、财务部的核心职责
财务部是公司票据管理的最高负责机构，对全公司的票据管理工作进行统一领导和监督。其主要职责包括：

• 制定和完善公司票据管理制度及实施细则。
• 负责向主管税务机关或相关部门统一申购、领用各类票据。
• 审批各部门的票据领用申请。
• 对全公司的票据使用情况进行定期与不定期的稽核与检查。
• 负责组织对相关人员的票据管理知识培训。

二、票据专管员的岗位职责
票据专管员在财务部长的领导下，具体执行票据的日常管理工作。其主要职责包括：

• 建立并维护公司票据管理总台账，详细记录各类票据的购入、发放、使用、核销及结存情况。
• 负责票据的实物保管，确保票据存放环境安全，做好防火、防盗、防损工作。
• 根据审批权限，办理票据的发放手续，并进行登记。
• 审核各部门缴销的已使用票据存根，办理核销手续。
• 负责作废票据的统一回收、保管和按规定程序销毁。
• 定期盘点库存票据，确保账实相符。

三、业务部门及经办人的职责
各业务部门是票据使用的直接单位，对本部门领用票据的合规使用和安全保管负直接责任。经办人员的主要职责包括：

• 严格按照业务实际情况和规定程序开具票据。
• 妥善保管领用的未使用票据和已开具票据的存根联。
• 及时将已使用完毕的票据存根联及作废票据交回财务部核销。
• 发生票据遗失、被盗等情况时，第一时间向本部门负责人和财务部报告。

第三部分：票据流转管理细则

一、票据的申购与入库

1. 由财务部根据业务预测和库存情况，编制票据申购计划，经财务部长审核批准后，由票据专管员向相关部门办理申购手续。
2. 票据购回后，票据专管员须会同另一名财务人员（监交人）共同开箱清点，核对票据种类、起止号码、份数是否与申购清单一致。
3. 核对无误后，双方在入库单上签字确认，票据专管员随即登记入票据管理总台账，并将票据存入专用保险柜。

二、票据的领用与发放

1. 业务部门根据需要，填写《票据领用申请表》，详细说明用途、种类和数量，由部门负责人签字审批。
2. 申请表提交至财务部，经财务部长或其授权人审批同意后，交由票据专管员办理发放。
3. 票据专管员核对审批手续后，发放票据，并在票据管理总台账和部门领用分台账上同时登记，领用人签字确认。
4. 原则上实行“用完缴销，再行领用”的制度。对于首次领用或特殊情况，需经财务部长特批。

三、票据的开具与使用

1. 票据开具必须做到内容真实、完整，项目填写齐全，字迹清晰，严禁涂改。
2. 开票金额大小写必须一致，并加盖公司指定印章（如发票专用章）。
3. 开票人员应对开具票据的准确性负责。如发生错误，应将该份票据所有联次完整收回，并加盖“作废”章，另行开具。
4. 严禁转借、转让、代开或为他人虚开票据。
5. 所有开出的票据，必须及时将记账联传递给会计人员进行账务处理。

四、票据的缴销与核销

1. 业务部门使用完一本票据后，应将完整的存根联及所有作废票据联次，填写《票据缴销清单》，一并送交财务部票据专管员。
2. 票据专管员应对缴销的票据进行严格审核，检查号码是否连续、有无缺页，作废票据是否齐全，开具内容是否符合规定。
3. 审核无误后，在缴销清单上签字确认，并在票据管理台账中进行核销登记。审核发现问题的，应及时向财务部长报告，并暂停该部门或经办人的新票据领用资格，直至问题解决。

第四部分：监督与处罚

一、内部监督检查
财务部有权对各部门的票据管理情况进行定期或突击检查。内部审计部门应将票据管理纳入年度审计计划，对制度的执行情况进行独立评价。

二、责任追究
对于违反本制度规定，造成公司经济损失或不良影响的，将视情节严重程度，对相关责任人进行处理，包括但不限于：

• 通报批评、经济处罚。
• 暂停或取消票据领用、开具资格。
• 对于造成重大经济损失或涉嫌违法犯罪的，将依法追究其法律责任。

三、应急处理
若发生票据被盗、抢、遗失等意外情况，相关人员必须立即保护现场，并第一时间向财务部和公司保卫部门报告。财务部应根据规定程序，及时向主管税务机关或相关部门报告，并办理挂失和登报声明作废等手续。

第五部分：附则

本制度由公司财务部负责解释和修订。自颁布之日起正式执行，原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇三：《票据使用管理制度》

引言

为实现公司票据管理的制度化、规范化和流程化，有效规避和化解票据业务风险，保障公司资金流转和经营活动的安全、顺畅，依据国家相关财税法规，结合公司运营特点，特制定本制度。本制度将从操作层面，对票据的生命周期各环节提出明确、具体的管理要求和操作指引。

第一节 票据的基础管理

1.1 票据的定义与分类
本制度所指票据，涵盖税务发票（增值税专用发票、普通发票等）、各类收据、银行票据（支票、银行汇票、银行本票等）及其他具有收款或付款凭证性质的单据。

1.2 管理机构与人员设置

• 决策与监督层：公司管理层及审计监察部门，负责制度的审批与监督执行。
• 管理与执行层：财务部为票据的集中管理部门，设立票据管理员岗位，全面负责票据的日常管理工作。
• 使用与经办层：各业务部门及相关经办人员，为票据的直接使用和保管人。

第二节 票据的生命周期管理：从购入到销毁

2.1 申购与验收

• 需求提报：财务部票据管理员根据历史用量及业务部门的用票预测，定期编制《票据申购计划表》，列明所需票据的种类、数量。
• 审批流程：计划表需经财务经理审核、财务总监批准。
• 采购执行：由票据管理员持相关证件到指定机构（如税务局）购买。
• 入库验收：票据购回后，必须由票据管理员和另一名财务人员（非直接经办人）作为监交人，共同开封清点核对，确认无误后，在《票据入库单》上双人签字，并立即登记入《票据库存明细账》。

2.2 仓储与保管

• 硬件设施：票据必须存放于财务部专用的、具备防火、防盗功能的保险柜中。
• 存放要求：不同种类的票据应分库存放，并按号码顺序排列整齐。严禁将空白票据与公司印章、现金等混合存放。
• 权限管理：保险柜钥匙和密码由票据管理员和财务部负责人分别掌管，开启时需两人同时在场。
• 盘点制度：票据管理员每周进行一次自盘，每月由财务经理或指定人员进行一次抽盘，每季度进行一次全面盘点，并形成书面盘点报告。

2.3 领用与发放

• 申请程序：用票部门需填写《票据领用申请单》，写明领用人、部门、票据种类、数量、用途，经部门主管审批。
• 审核发放：申请单交至财务部，票据管理员核实其“旧票已核销”情况及本次领用申请的合理性后，经财务经理审批，方可发放。
• 登记与签收：票据管理员在《票据发放登记簿》上详细记录发放信息，领用人必须当面清点票据，确认无误后签字领取。

2.4 开具与使用规范

• 开具要求：
  • 真实性：必须基于真实的经济业务开具。
  • 完整性：所有栏目应填写齐全，不得有遗漏。
  • 准确性：内容、金额等信息必须准确无误。
  • 规范性：字迹工整，大小写金额相符，加盖印章清晰、规范。
• 作废处理：
  • 开具错误的票据，应在票据各联次上加盖“作废”戳记。
  • 作废票据的所有联次必须完整保存，不得撕毁。
• 红字发票开具：
  • 发生销货退回或开票有误等情形，需按税务规定申请开具红字发票，并取得相应的证明文件。
• 使用限制：
  • 严禁倒卖、转借、代开票据。
  • 必须按票据号码顺序连续使用，不得跳号。

2.5 核销与归档

• 缴销流程：业务部门使用完毕的票据存根，连同所有作废票据，填写《票据核销单》，交回财务部。
• 审核与注销：票据管理员对缴销的票据进行逐份审核，核对号码的连续性、作废票据的完整性，审核无误后，在《票据发放登记簿》中进行核销登记。
• 存根保管：已核销的票据存根，作为重要的会计档案，由财务部按规定期限妥善保管，并建立查阅登记制度。

2.6 遗失与损毁处理

• 即时报告：一旦发现票据遗失或损毁，当事人必须在第一时间向部门负责人及财务部书面报告，详细说明情况。
• 公告作废：财务部根据票据的重要性，决定是否需要在指定媒体上刊登遗失声明。
• 报备处理：按照税务机关或其他主管部门的要求，及时办理报备手续。
• 责任追究：对因个人保管不善或工作失职造成票据遗失、损毁的，公司将追究其相应责任。

第三节 风险控制与责任

3.1 关键风险点控制

• 空白票据保管：严格执行双人双锁制度，防止被盗用。
• 票据开具环节：建立开票与复核岗位分离机制，大额票据需经主管复核后方可盖章。
• 信息系统支持：有条件的应使用票据管理软件，实现电子化管理，减少人为差错。

3.2 违规行为与处罚措施

• 对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款、降职直至解除劳动合同的处分。
• 因违规操作给公司造成经济损失的，责任人需承担赔偿责任。
• 涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

第四节 制度的执行与修订

本制度由财务部负责解释，并根据国家政策法规的变化和公司管理的需要，适时提出修订建议，报公司管理层批准后执行。本制度自发布之日起生效。