资金计划管理制度范本 资金计划管理制度模板

资金是企业生存和发展的血液，其管理效率直接关系到企业的稳定运营和战略目标的实现。无序的资金使用不仅会造成资源浪费，更可能引发财务风险，阻碍企业发展。因此，建立一套科学、规范的《资金计划管理制度》至关重要。本制度旨在加强资金的集中管控，提高资金使用效益，防范支付风险，保障公司战略落地。下文将提供几篇不同侧重的《资金计划管理制度》范文，以供参考。

篇一：《资金计划管理制度》

第一章 总则

第一条 为加强公司资金的集中管理，规范资金计划的编制、审批、执行与考核，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司生产经营及战略发展的资金需求，根据国家有关财经法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称资金，是指公司拥有或控制的货币资金，包括库存现金、银行存款及其他货币资金等。

第三条 本制度适用于公司总部及下属所有全资、控股子公司及事业部（以下统称“各单位”）。

第四条 资金计划管理遵循“量入为出、统筹兼顾、保障重点、厉行节约”的原则，实行“统一领导、分级管理、逐级审批、全程监控”的管理模式。所有资金收支活动必须纳入计划管理，无计划或超计划的资金使用应严格控制。

第二章 组织机构与职责

第五条 公司设立资金管理委员会，作为资金计划管理的最高决策机构。资金管理委员会由公司总经理、主管财务的副总经理、财务总监、审计负责人及相关业务部门负责人组成。其主要职责是：
（一）审定公司年度资金计划管理制度及相关重大政策。
（二）审批公司年度资金总计划及重大资本性支出、投资、融资计划。
（三）对公司重大资金调度、重大资金支付事项进行决策。
（四）协调解决资金计划管理中出现的重大问题。
（五）听取财务管理部门关于资金计划执行情况的报告，并进行监督指导。

第六条 财务管理部门是公司资金计划管理的归口管理部门和日常执行机构，在资金管理委员会的领导下开展工作。其主要职责是：
（一）负责组织、指导、协调各单位资金计划的编制工作。
（二）负责汇总、审核各单位上报的资金计划，编制公司整体的年度、季度、月度资金计划草案。
（三）根据审批通过的资金计划，组织资金的筹集与调度，确保资金供应。
（四）负责对各单位资金计划的执行情况进行日常监控、分析和预警。
（五）定期编制资金计划执行情况分析报告，向资金管理委员会和公司管理层汇报。
（六）负责对资金计划的执行情况进行考核，提出奖惩建议。
（七）建立和完善资金管理信息系统，提升计划管理的效率和准确性。

第七条 各单位（包括业务部门、子公司等）是资金计划的编制和执行主体。其主要职责是：
（一）负责本单位经营活动和业务发展的预测，科学、合理地编制本单位的年度、季度、月度资金需求计划和收入计划。
（二）严格按照经批准的资金计划组织本单位的资金收支活动。
（三）对本单位资金计划的真实性、准确性和执行的有效性负责。
（四）及时向财务管理部门报告计划执行中的重大偏差及突发性资金需求。
（五）配合财务管理部门的监督、检查和考核工作。

第三章 资金计划的编制与上报

第八条 资金计划按周期分为年度资金计划、季度资金计划和月度资金计划。
（一）年度资金计划：是基于公司年度经营目标、投资计划和财务预算编制的，是对全年资金收支的总体安排和预测，是季度和月度计划的编制依据。
（二）季度资金计划：是对年度计划的细化和滚动修订，根据前一季度的执行情况和对下一季度的业务预测进行编制。
（三）月度资金计划：是资金支付和调度的直接依据，要求内容具体、数据精确。

第九条 资金计划内容主要包括资金收入计划和资金支出计划两大部分。
（一）资金收入计划：包括主营业务收入回款、其他业务收入、投资收益、融资流入、资产处置收入等所有货币资金流入项目。编制时应充分考虑销售政策、信用周期、客户回款历史等因素。
（二）资金支出计划：包括采购付款、薪酬福利、税费缴纳、期间费用、利息与本金偿还、资本性支出、投资支出等所有货币资金流出项目。编制时应依据采购合同、工程进度、费用预算、还款计划等。

第十条 资金计划编制流程与时间要求：
（一）年度资金计划：各单位应于每年结束前一个月内，根据公司下发的年度经营目标和预算指引，编制完成下一年度的资金计划草案，并上报至财务管理部门。财务管理部门于年底前完成公司年度资金总计划的汇总、审核和上报。
（二）季度资金计划：各单位应于每季度结束前十个工作日内，编制完成下一季度的资金计划，上报至财务管理部门。
（三）月度资金计划：各单位应于每月二十五日前，编制完成下个月的资金计划，上报至财务管理部门。财务管理部门于每月结束前三个工作日内完成公司月度资金总计划的汇总与审核。

第四章 资金计划的审批与下达

第十一条 资金计划实行分级审批制度。
（一）年度资金总计划：由财务管理部门汇总编制后，提交公司总经理办公会审议，最后报资金管理委员会审批。
（二）季度资金计划：由财务管理部门审核、汇总后，报主管财务的副总经理审批。
（三）月度资金计划：由财务管理部门审核、汇总后，报财务总监审批。经审批的月度资金计划是安排日常资金支付的刚性依据。

第十二条 对于计划外的重大资金需求（如单笔金额超过规定限额的支出、计划外投资等），需履行特别审批程序。申请单位应提交《计划外资金使用申请报告》，详细说明事由、金额、必要性及对业务的影响，经所在单位负责人、财务管理部门、主管财务的副总经理审核后，报总经理或资金管理委员会审批。

第十三条 经审批通过的资金计划，由财务管理部门正式下达至各执行单位，各单位必须严格遵照执行。

第五章 资金计划的执行与监控

第十四条 所有资金支付必须以批准的月度资金计划为依据。各单位在申请付款时，需在付款申请单中注明对应的计划项目。
（一）对于计划内资金支付，由财务管理部门审核其是否符合计划额度、支付条件是否成熟后，按公司支付授权流程办理。
（二）对于超计划或无计划的资金支付申请，除已按第十二条规定履行特别审批程序的紧急事项外，财务管理部门一律不予受理。

第十五条 财务管理部门建立资金计划执行监控台账，每日更新资金存量、收入及支出情况，动态跟踪月度资金计划的执行进度。

第十六条 当发现计划执行出现重大偏差（如收入未达预期、支出远超计划）或预计可能出现支付困难时，财务管理部门应立即启动预警机制，及时向主管领导和资金管理委员会报告，并提出应对预案。

第十七条 公司所有银行账户实行集中管理。各单位的资金收入应及时、足额归集至公司指定账户；所有对外支付原则上应通过公司总部财务管理部门统一办理。

第六章 资金计划的调整

第十八条 资金计划一经批准，应保持其严肃性和稳定性。但因市场环境、经营策略等发生重大变化而确实需要调整的，可以申请调整。

第十九条 资金计划的调整遵循“谁编制、谁申请”的原则。
（一）月度资金计划的调整：执行单位可在每月指定日期前（如每月十五日）提交一次计划调整申请，说明调整的原因、项目和金额。调整申请由财务管理部门审核，财务总监审批。
（二）季度及年度资金计划的调整：因公司战略、经营环境发生重大变化导致需要大幅调整的，由财务管理部门牵头，组织相关单位重新评估和测算，编制计划调整方案，按原审批程序报批。

第七章 考核与奖惩

第二十条 公司将资金计划的管理水平和执行情况纳入各单位及其负责人的年度绩效考核体系。

第二十一条 考核指标主要包括：
（一）资金计划编制的及时性与准确性：衡量计划上报是否准时，预测数据与实际发生额的差异程度。
（二）资金计划执行率：考核实际收支与计划收支的匹配度。计算公式为：（实际发生额 / 计划额）× 100%。
（三）资金归集率：考核各单位收入资金是否按时足额上缴。
（四）资金周转效率：结合总资产周转率、现金循环周期等指标综合评价。

第二十二条 财务管理部门负责每季度、年度对各单位的资金计划执行情况进行考核评定，并将考核结果报送人力资源部门，作为绩效评定和奖惩兑现的依据。

第二十三条 对于在资金计划管理工作中表现突出、为公司节约大量资金或避免重大损失的单位和个人，给予通报表扬和物质奖励。对于违反本制度，造成资金链紧张、资金损失或其他严重后果的，将视情节轻重对相关责任人给予警告、罚款、降职直至免职等处分。

第八章 附则

第二十四条 本制度由公司财务管理部门负责解释。

第二十五条 本制度自公司董事会批准之日起生效。原有相关管理规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《资金计划管理制度》

一、 制度目的与核心原则

（一）目的：为实现公司资金资源的优化配置，确保企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流平衡与安全，建立一套以业务预测为基础、以流程控制为核心、以提高资金使用效益为目标的资金计划管理体系，特制定本操作性制度。

（二）核心原则：

1. 收支平衡原则：强调“以收定支，先收后支”，所有支出计划必须建立在可靠的收入预测基础之上，确保现金流的持续正向。
2. 预算导向原则：资金计划是公司全面预算的重要组成部分，其编制与执行必须与年度经营预算、资本预算等紧密衔接，保持一致性。
3. 集中管控原则：公司所有货币资金的流动均需纳入统一的计划管理平台，由财务中心进行集中调度与监控，杜绝资金体外循环。
4. 效益优先原则：在保障支付安全的前提下，通过精细化计划管理，压缩不合理资金占用，加速资金周转，提升资金的整体使用效益。

二、 资金计划的分类与编制主体

（一）资金计划分类：

1. 经营性资金计划：涵盖与主营业务直接相关的收支项目。
   • 收入项：销售回款（区分现销、赊销及票据）、政府补贴、租金收入等。
   • 支出项：原材料采购、生产成本、人工薪酬、销售费用、管理费用、研发费用、各项税费等。
2. 投资性资金计划：涵盖长期资产构建与金融投资相关的收支项目。
   • 收入项：出售固定资产/无形资产/子公司股权收入、投资分红、理财产品到期收回本息等。
   • 支出项：购建固定资产、在建工程款支付、股权投资款、购买理财产品等。
3. 筹资性资金计划：涵盖企业与金融机构或投资者之间发生的资金往来。
   • 收入项：银行借款、发行债券、股权融资等。
   • 支出项：偿还贷款本息、支付债券利息、支付股利、股份回购等。

（二）编制主体与职责：

1. 业务部门/项目组（如销售部、采购部、生产部、工程部等）：作为资金需求的源头，负责根据业务合同、生产进度、销售预测等，提供具体、详实的原始收支预测数据。
2. 各子公司/事业部：负责汇总本单位内各业务部门的原始数据，编制形成本单位完整的经营性、投资性资金计划草案，并对其真实性、合理性进行初步审核。
3. 财务中心资金部：作为公司资金计划管理的核心部门，负责制定统一的计划模板和编制标准，收集、汇总、审核各单位的计划草案，结合公司的筹资计划，编制形成公司层面的整体资金计划，并负责后续的执行监控与分析。

三、 资金计划管理全流程详解

本制度将资金计划管理划分为“年度规划、月度落地、周度监控、每日执行”四个层级。

（一）年度资金计划流程（战略规划层）

1. 启动与指引发布（每年第四季度初）：财务中心根据公司下一年度的战略目标和经营预算大纲，向各单位发布《年度资金计划编制指引》，明确编制原则、重点关注领域、关键假设和时间节点。
2. 分级编制与上报（每年十一月底前）：各单位依据指引，结合自身业务规划，编制《年度资金收支预测表》，经单位负责人审批后上报财务中心。
3. 汇总、平衡与优化（每年十二月中旬前）：财务中心对各单位计划进行汇总，并从公司整体层面进行审查。重点审查：
   • 收入预测的可靠性评估。
   • 支出计划与预算的匹配度分析。
   • 识别全年可能出现的资金缺口或盈余时点。
   • 基于分析结果，提出初步的融资方案或资金运用建议（如短期理财、提前还贷等）。
4. 高层审批与定案（每年年底前）：财务中心将经过平衡优化的《公司年度资金总计划》及相关分析报告，提交公司经营管理层及董事会（如需）审批。审批通过后，作为指导全年资金运作的纲领性文件。

（二）月度资金计划流程（执行控制层）

1. 滚动编制（每月20日至25日）：各单位参照年度计划和最新业务进展，使用财务中心下发的《月度资金计划表》模板，详细填报下月每日的预计收入和具体的支出项目（包括付款单位、事由、金额、期望支付日等）。
2. 审核与汇总（每月26日至28日）：财务中心资金部对各单位上报的月度计划进行严格审核：
   • 合规性审核：是否符合公司制度，是否有相应的合同或预算支持。
   • 合理性审核：支付时间是否合理，金额是否准确。
   • 优先级排序：根据资金的轻重缓急（如：工资社保>税费>到期债务>供应商货款>一般费用），对支出项目进行内部排序。
3. 资金缺口/盈余分析与调度（每月29日）：财务中心根据汇总后的月度总计划，精确测算每日的资金头寸。
   • 若出现缺口，立即启动内部资金调拨或短期融资预案。
   • 若出现阶段性盈余，制定短期现金管理方案，提高资金收益。
4. 审批与下达（每月最后一个工作日）：将编制完成的《公司月度资金支付计划》报财务总监审批。审批后，该计划即成为下月资金支付的唯一授权依据。财务中心将审批结果反馈给各申请单位。

（三）周度/每日执行与监控

1. 支付指令执行：出纳人员严格按照已审批的《月度资金支付计划》上列示的日期、收款人和金额办理支付。任何与计划不符的支付申请，出纳有权且必须拒绝，并上报资金部经理。
2. 资金日报与周报：财务中心每日编制《资金日报》，反映当日主要收支、银行账户余额变动情况。每周一编制《资金周报》，回顾上周计划执行情况，分析偏差原因，并对本周的资金状况进行预测。报告分发给公司主要领导和相关部门。
3. 计划执行情况跟踪：资金部指定专人，实时更新计划执行台账，将每一笔实际支付与计划进行核销，确保对计划执行进度的实时掌控。

四、 计划外与紧急资金使用管理

（一）定义：计划外资金使用指未列入已审批月度资金计划的支出项目。紧急资金使用指因突发事件（如安全事故、重大设备故障、紧急公关等）需要立即支付的款项。

（二）审批流程：

1. 申请人填写《计划外/紧急资金使用申请单》，详细陈述事由的紧迫性和必要性，并附上相关证明材料。
2. 审批权限：
   • 单笔金额在规定限额（例如5万元）以下的，由部门负责人、财务经理审批。
   • 单笔金额超过限额但在另一限额（例如50万元）以下的，需增加分管副总审批。
   • 单笔金额超过更高限额的，需报总经理审批。
   • 特别重大的，需召开临时会议决策。
3. 财务中心在收到完整的审批手续后，可特事特办，优先安排支付，但事后必须在资金计划执行分析报告中进行专项说明。

五、 附则

本制度是对公司资金计划管理操作层面的具体规定，由财务中心负责解释和持续优化。各单位应组织相关人员认真学习并严格遵守。

篇三：《资金计划管理制度》

第一部分：战略导向的资金管理哲学

1.1 愿景与使命：本制度旨在构建一个以公司整体战略为最高指引，以价值创造为核心目标，具备前瞻性、灵活性和强控制力的资金计划管理体系。我们的使命不只是管理“钱”，更是通过对资金流的精确驾驭，驱动战略落地，最大化股东价值。

1.2 核心理念：
* 资金服务战略：一切资金的筹集、分配和使用，都必须紧密围绕公司的战略发展方向，优先保障战略性项目（如核心技术研发、关键市场开拓、战略性并购等）的资金需求。
* 现金流健康是第一要务：将经营性现金流的持续、稳定、健康增长作为财务管理的首要目标。任何业务决策都必须经过现金流影响评估。
* 全员成本与效率意识：推动“资金是全体员工的共同资源”的文化，将资金使用效率的理念渗透到业务的每一个环节，从源头杜绝“跑冒滴漏”。
* 风险与收益的动态平衡：在资金管理决策中，始终权衡风险控制与效益提升。既要避免因过度保守而错失发展机遇，也要杜绝因盲目扩张而引发流动性危机。

第二部分：全周期闭环资金计划管理体系

本体系将资金计划管理视为一个由“预测与目标→预算与分配→执行与风控→分析与改进”构成的持续循环（PDCA）过程。

模块一：计划预测与战略目标设定（Plan）
2.1 宏观环境与战略解码：年度资金计划的起点，是对宏观经济形势、行业发展趋势、竞争格局的研判，以及对公司年度战略目标的层层解码，将其转化为具体的财务资源需求。
2.2 多维度预测模型：摒弃单一的线性预测，建立基于业务驱动因素的动态预测模型。例如，销售回款预测需结合销售漏斗、客户信用评级、历史回款DSO（应收账款周转天数）等多个变量。采购支出预测需关联生产计划（MRP）、供应商账期、安全库存水平等。
2.3 情景分析与压力测试：编制资金计划时，须同时制定三种情景（乐观、基准、悲观）下的资金流预测。定期进行压力测试，模拟在极端不利情况（如销售额锐减30%、主要客户延迟付款、融资渠道中断等）下，公司的资金链能维持多久，并提前制定应急预案。

模块二：预算编制与战略性资源分配（Do-Part 1）
2.4 零基预算与增量预算结合：对于可控的运营费用，部分推行零基预算，要求各部门从零开始论证其每一项支出的必要性。对于与业务量直接相关的支出，采用增量预算法。
2.5 资金分配的战略优先级矩阵：建立资金分配决策矩阵。矩阵的两个维度是“战略重要性”和“投资回报率（或紧急性）”。位于“高重要性-高回报”象限的项目，将获得优先和充足的资金保障。
2.6 资本预算委员会：设立跨部门的资本预算委员会，对所有重大的资本性支出和投资项目进行评审。评审不仅看财务回报（如NPV, IRR），更要评估其与公司核心竞争力的协同效应、技术可行性、市场风险等。

模块三：执行控制与动态风险预警（Do-Part 2 & Check）
2.7 资金支付的“闸口”管理：财务部门作为资金支付的最后“闸口”，实行“三相符”审核原则：支付申请必须与已批准的资金计划相符、与采购合同/业务协议相符、与公司预算相符。任一不符，流程中止。
2.8 主动授信与集中支付平台：对各业务单元的日常费用支出，采用“主动授信”模式。即，根据月度资金计划，在财务系统内为各单位设定一个可用的支付额度，单位在此额度内可拥有一定的自主支付权限，超额则必须上报。所有支付通过集团统一的银企直联平台完成，实现全程留痕、实时监控。
2.9 风险预警指标体系：建立多层次的资金风险预警系统，监控指标包括但不限于：
* 短期流动性预警：现金比率、速动比率、未来30/60/90天资金头寸预测。
* 长期偿债能力预警：资产负债率、利息保障倍数。
* 经营质量预警：经营活动现金流净额与净利润的比率、应收账款及存货周转率的异常波动。
* 当任一指标触及预警阈值，系统自动向相关管理者发送警报。

模块四：绩效分析与持续改进（Act）
2.10 多维度绩效分析报告：资金计划的总结不是简单的“计划vs实际”对比，而是深入的诊断分析报告。报告需包含：
* 差异分析：量化分析重大差异的构成，并深挖其背后的业务原因（是市场变化、是执行不力，还是预测模型失效？）。
* 效率分析：运用关键绩效指标（KPI）评估资金使用效率。
* 趋势分析：分析关键资金指标的长期变化趋势，揭示潜在问题。
* 对标分析：将公司的资金效率指标与行业标杆企业进行对比，寻找改进空间。
2.11 将分析结果转化为行动：每一次的分析报告都必须附带明确的“改进建议”和“行动计划”，并指定责任人和完成时限。例如，若发现应收账款周转持续恶化，行动计划可能是调整对某些客户的信用政策、加强催收团队的考核等。分析结果还将作为下一轮计划预测与预算制定的重要输入，形成管理闭环。

第三部分：资金效率核心指标（KPI）与考核

3.1 考核导向：资金计划管理的考核，旨在激励所有相关方共同为提升公司整体资金效率而努力。考核对象包括业务部门、子公司以及财务资金团队。

3.2 核心KPI库：
* 计划准确率：考核预测能力。公式：1 – |(实际收/支 – 计划收/支)| / 计划收/支。分收入和支出两项考核。
* 资金计划执行率：考核执行刚性。公式：实际支付金额 / 计划支付金额。要求此比率稳定在合理区间（如95%-105%），过高或过低均需说明。
* 现金循环周期（CCC）：衡量从付出现金到收回现金所需天数。CCC = 存货周转天数 + 应收账款周转天数 – 应付账款周转天数。此指标重点考核业务部门和供应链管理能力，越短越好。
* 资金成本率：衡量融资效率。公式：(财务费用 + 其他融资相关成本) / 平均带息负债余额。重点考核财务部门的融资能力。
* 闲置资金收益率：衡量现金管理能力。公式：短期投资收益 / 平均闲置资金余额。重点考核财务部门的资金运作水平。

3.3 考核实施：
* 将上述KPI分解并纳入相关单位和个人的绩效合约（KPI合同）。
* 考核结果与绩效奖金、评优评先、职务晋升等直接挂钩。
* 建立“资金管理红黄牌”制度，对于连续多个周期考核不达标，或因管理失误造成重大资金损失的单位，予以“黄牌”警告；情节严重的，予以“红牌”，并对主要负责人进行问责。

第四部分：制度保障与文化建设

4.1 信息系统支持：大力投入建设一体化的资金管理信息系统（TMS），实现计划编制、支付控制、账户监控、报表分析的全流程线上化、自动化和智能化，为精细化管理提供技术支撑。

4.2 组织与人才：确保资金管理团队的专业能力，培养既懂财务又懂业务的复合型人才。同时，在业务部门培养“财务接口人”，提升业财融合的效率。

4.3 文化塑造：通过高层管理者在各种会议上的反复强调、内部培训、优秀案例分享等方式，持续向全体员工灌输资金效率和现金流意识，营造“人人关心现金流，事事考虑资金效能”的文化氛围，使资金计划管理真正内化为企业的核心竞争力。