低值易耗品管理制度范文 低值易耗品管理制度模板

低值易耗品作为企业运营的必要物资，种类繁多、使用频繁，其管理直接影响成本控制与运营效率。为规范管理流程、降低运营成本、防止资产流失、明确各方权责，制定一套科学、系统、可执行的管理制度显得至关重要。本文旨在提供三套内容详尽、侧重各异的《低值易耗品管理制度》范文，覆盖从采购、入库、领用至报废的全生命周期，以供各单位结合自身实际情况参考与实施。

篇一：《低值易耗品管理制度》

第一章 总则

第一条 目的
为规范公司低值易耗品的采购、验收、保管、领用、盘点及报废等环节的管理，提高物资使用效益，降低运营成本，确保公司资产安全与完整，防止积压与浪费，特制定本制度。

第二条 定义
本制度所称低值易耗品，是指不作为固定资产核算、单位价值较低、使用期限较短、易于损耗、在生产经营过程中被一次或分次消耗的各种物料及办公用品。具体界定标准如下：

1. 单位价值在规定标准以下（具体金额由财务部根据公司实际情况及会计准则确定并公布），不符合固定资产确认条件的劳动资料。
2. 使用寿命较短，通常在一个会计年度内或一个营业周期内可以全部消耗或价值摊销完毕的物品。
3. 种类包括但不限于：
   （1）办公用品类：笔、纸、文件夹、订书机、计算器、U盘、墨盒、硒鼓等。
   （2）劳保用品类：工作服、手套、口罩、安全帽、劳保鞋等。
   （3）维修工具类：扳手、螺丝刀、电烙铁、万用表等小型五金工具。
   （4）清洁用品类：清洁剂、抹布、垃圾袋、消毒液等。
   （5）其他符合低值易耗品定义的零星物资。

第三条 适用范围
本制度适用于公司所有部门及全体员工，涵盖公司所有低值易耗品的管理活动。

第四条 管理原则

1. 计划采购、经济适用原则：根据实际需求编制采购计划，避免盲目采购和超量库存，选择性价比高的产品。
2. 集中管理、分工负责原则：行政部或指定部门为低值易耗品的归口管理部门，负责统筹管理，各相关部门及使用人分工协作，各负其责。
3. 规范流程、责任到人原则：所有环节均需按规定流程办理，手续齐全，明确各环节责任人，确保有章可循、有据可查。
4. 节约使用、杜绝浪费原则：倡导勤俭节约，合理使用，鼓励修旧利废，对故意损坏、浪费或化公为私的行为进行追责。

第二章 职责分工

第五条 行政部（或指定归口管理部门）

1. 负责本制度的制订、修订、解释和监督执行。
2. 负责汇总各部门的采购需求，编制公司年度、季度或月度低值易耗品采购计划。
3. 负责组织实施低值易耗品的采购、询价、比价工作，选择合格供应商。
4. 负责低值易耗品的入库验收、登记造册、分类存放、建立台账。
5. 负责低值易耗品的日常保管、发放、盘点工作，确保账实相符。
6. 负责办理低值易耗品的报废、处置手续。
7. 负责定期分析低值易耗品消耗情况，提出成本控制建议。

第六条 财务部

1. 负责审核低值易耗品采购预算及采购申请的合规性。
2. 负责低值易耗品采购款项的支付与结算。
3. 负责低值易耗品的价值核算与账务处理，按照会计准则进行摊销。
4. 负责监督和指导仓库的盘点工作，对盘盈、盘亏、报废等情况进行账务处理。

第七条 采购部（若独立设置）

1. 根据行政部提供的采购计划和申购单，具体执行采购任务。
2. 负责开发和管理供应商，建立合格供应商名录。
3. 负责与供应商进行商务谈判，签订采购合同，确保采购价格的合理性。

第八条 各使用部门

1. 负责根据本部门业务需求，合理预估并按时提交低值易耗品需求计划。
2. 负责指定专人作为部门物资联络员，统一办理本部门物品的申领、保管和分发。
3. 负责教育部门员工爱护和节约使用低值易耗品，监督本部门内部的使用情况。
4. 负责对部门内保管和使用的低值易耗品进行日常管理，防止丢失和损坏。

第九条 使用人

1. 遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，对领用的低值易耗品负有妥善保管和合理使用的责任。
2. 领用的个人专用工具或用品，离职时须办理交接或退库手续。
3. 发现领用物品损坏或丢失，应及时向部门负责人及行政部报告。

第三章 采购与入库管理

第十条 采购计划
各部门应于每月底前，根据下月或下季度的工作计划和消耗情况，填写《低值易耗品需求计划表》，经部门负责人审核后，报送行政部。行政部对各部门计划进行汇总、平衡，并结合库存情况，编制公司总的《低值易耗品采购计划表》，经主管领导批准后执行。对于计划外的紧急采购，需填写《临时采购申请单》，按审批权限报批后方可执行。

第十一条 采购实施

1. 采购人员应根据批准的采购计划，本着“质优、价廉、服务好”的原则，选择至少两家以上供应商进行询价、比价。
2. 单次采购金额较大的，应按照公司采购管理规定，采取招标或竞争性谈判等方式进行。
3. 采购合同或订单须明确品名、规格、型号、数量、单价、质量标准、交货期、验收方式、售后服务等条款。

第十二条 验收与入库

1. 供应商到货后，仓库管理员应会同采购人员或申请部门人员，依据采购订单或合同进行实物验收。
2. 验收内容包括：品名、规格、型号是否相符；数量是否准确；包装是否完好；产品有无外观损伤或瑕疵；是否附带合格证、说明书等必要文件。对有特殊质量要求的产品，需由专业人员进行技术验收。
3. 验收合格后，仓库管理员办理入库手续，填写《入库单》，一式三联，仓库、财务、采购各执一联。并在实物台账和电子台账中及时登记相关信息，包括入库日期、品名、规格、单位、数量、单价、金额、供应商等。
4. 验收不合格的，仓库管理员应拒绝入库，并及时通知采购人员联系供应商办理退货或换货事宜。

第四章 仓储与发放管理

第十三条 仓储管理

1. 仓库应保持整洁、通风、干燥，并具备防火、防盗、防潮、防鼠等安全措施。
2. 低值易耗品应分类、分架、分区存放，标识清晰，摆放整齐。贵重或有特殊保管要求的物品应设立专柜或专门区域存放。
3. 严格执行“先进先出”原则，避免物品因长期存放而变质或过时。
4. 仓库管理员应建立健全《低值易耗品库存台账》（纸质或电子版），动态反映库存物品的收、发、存情况，做到账、卡、物三相符。

第十四条 领用程序

1. 日常领用：各部门指定物资联络员，根据部门实际需要，定期（如每周固定时间）统一填写《低值易耗品领用单》，经部门负责人签字审批后，到仓库办理领用手续。
2. 个人领用：员工个人领用办公用品或工具，也需填写《低值易耗品领用单》，经部门负责人审批。对于价值较高或有使用寿命的工具类物品，需建立个人领用登记卡，明确责任。
3. 仓库管理员根据审批后的领用单发放物品，发放时应核对品名、规格和数量，并要求领用人在领用单上签字确认。
4. 领用单应一式两联，仓库留存一联作为发货和记账凭证，领用部门留存一联备查。仓库管理员根据领用单及时更新库存台账。
5. 对于以旧换新制度的物品（如硒鼓、墨盒等），领用时必须交回旧件，仓库管理员核实后方可发放新件。

第五章 盘点与报废管理

第十五条 库存盘点

1. 仓库管理员应每月进行一次全面盘点，并编制《库存盘点表》。
2. 行政部及财务部应每季度或每半年组织一次联合抽查或全面盘点，以监督库存管理的准确性。
3. 盘点过程中发现账实不符的情况，应查明原因，分清责任。
   （1）盘盈：查明原因后，按规定办理入库手续，并进行相应的账务调整。
   （2）盘亏或毁损：属于正常损耗的，按程序报批后核销；属于人为责任造成的，应追究相关责任人赔偿责任，并进行处罚。
4. 盘点结束后，应形成《盘点报告》，说明盘点结果、盈亏原因分析、责任认定及处理意见，报主管领导及财务部审批。

第十六条 报废处理

1. 低值易耗品因损坏、陈旧、技术淘汰等原因，失去原有使用价值，无法修复或修复成本过高的，应予以报废。
2. 报废程序：
   （1）使用部门或保管部门填写《低值易耗品报废申请单》，详细说明报废物品的名称、规格、数量、原值、使用年限及报废原因，并附上实物照片（如需要）。
   （2）申请单经部门负责人审核后，报送行政部。
   （3）行政部组织相关人员对申请报废的物品进行实物鉴定，确认其已无使用价值。
   （4d）根据物品原值和公司审批权限，报主管领导或更高层级审批。
   （5）审批通过后，由行政部组织对报废品进行处置。处置方式可包括拆解利用、废品变卖、销毁等。处置收入应上交公司财务。
   （6）仓库管理员根据批准的报废单及处置结果，核销库存台账。财务部凭此进行相应的账务处理。

第六章 附则

第十七条 责任追究
对于违反本制度规定，造成公司资产损失或浪费的部门和个人，公司将视情节严重程度，予以通报批评、经济处罚、行政处分等处理。

第十八条 制度解释与修订
本制度由行政部负责解释。随着公司发展和管理需要，行政部有权对本制度提出修订建议，报公司管理层批准后执行。

第十九条 生效日期
本制度自发布之日起正式施行。

篇二：《低值易耗品管理制度》

1.0 总则与目标

1.1 制度目的
为实现低值易耗品全生命周期管理的精细化、流程化与数据化，最大限度地提高资源利用率，有效控制间接成本支出，本制度旨在建立一套以成本控制为核心、以流程优化为手段、以数据分析为支撑的低值易耗品管理体系。

1.2 核心目标
1.2.1 成本控制目标：年度低值易耗品采购总成本在上年度基础上降低特定百分比，或人均消耗成本控制在预算定额内。
1.2.2 效率提升目标：简化申领流程，缩短采购周期，确保业务部门的物资需求得到及时响应。
1.2.3 库存优化目标：降低库存资金占用，提高库存周转率，杜绝呆滞料的产生。
1.2.4 责任明确目标：将成本节约与使用责任落实到具体部门和个人，形成全员参与的成本管理文化。

1.3 适用原则
1.3.1 预算先行原则：所有低值易耗品的需求与采购均须在年度预算框架内进行。
1.3.2 归口管理原则：行政部作为唯一归口管理部门，对全公司的低值易耗品实行“统一计划、统一采购、统一仓储、统一发放”的四统一管理。
1.3.3 数据驱动原则：利用信息系统记录和分析消耗数据，为采购决策、库存设置和成本考核提供依据。
1.3.4 持续改进原则：定期复盘管理流程与效果，不断寻求优化空间。

2.0 物资分类与编码体系

2.1 物资分类
为便于管理和数据统计，所有低值易耗品按属性分为以下大类，并可根据需要设置子类：
A类：办公文具（如笔、本、夹、胶水等）
B类：电子耗材（如墨盒、硒鼓、数据线、电池等）
C类：IT周边（如鼠标、键盘、U盘、网线等）
D类：生活日杂（如纸巾、垃圾袋、饮用水、茶叶等）
E类：清洁用品（如洗手液、消毒水、抹布、清洁工具等）
F类：劳保防护（如手套、口罩、安全眼镜等）
G类：五金工具（如螺丝刀、扳手、胶带、小型配件等）

2.2 编码规则
所有低值易耗品均需建立唯一的物料编码，编码结构为“大类代码-子类代码-流水号”，例如，一个黑色中性笔的编码可以是 A01-001。物料编码由行政部统一编制和维护，并在所有相关单据和台账中使用，确保信息传递的准确性。

3.0 需求、预算与采购流程

3.1 需求提报与预算编制
每年末，各部门根据下一年度的业务规划、人员编制及历史消耗数据，编制《下一年度低值易耗品需求预算表》，详细列明所需物品的品名、预估数量及预算金额。行政部汇总审核各部门预算，形成公司总预算，报财务部及管理层审批。年度预算一经批准，即成为各部门消耗控制的依据。

3.2 采购执行流程
3.2.1 月度计划采购（针对常规消耗品）：每月初，行政部仓库管理员根据当前库存、安全库存水平及各部门的月度常规消耗，生成《月度采购建议单》，经行政部负责人审批后，交由采购执行。
3.2.2 临时需求采购（针对预算内非常规或紧急需求）：使用部门填写电子《采购申请单》，通过OA系统流转至部门负责人、行政部、财务部（涉及预算审核）审批。审批通过后，由采购执行。
3.2.3 供应商管理：行政部建立《合格供应商档案》，对供应商的资质、价格、交货及时性、产品质量及售后服务进行综合评估和动态管理。常规物品采购应优先从核心供应商处进行。
3.2.4 验收与结算：到货验收流程严格按照2.0编码体系核对物料信息。验收合格后，仓库管理员在系统中确认收货，系统自动生成入库记录。财务部根据系统中的入库记录、采购订单及发票，办理付款。

4.0 仓储、发放与库存控制

4.1 智能化仓储管理
4.1.1 实施5S现场管理：仓库环境保持整理（Seiri）、整顿（Seiton）、清扫（Seiso）、清洁（Seiketsu）、素养（Shitsuke），确保库容库貌整洁有序。
4.1.2 设立安全库存：对常规消耗品，根据历史消耗数据和采购周期，科学设定最高库存、最低库存（安全库存）和警戒库存。当库存量低于警戒线时，系统自动触发采购提醒。
4.1.3 运用库存管理系统：所有收、发、存、盘、调等操作均在库存管理系统（或ERP模块）中完成，实现库存信息的实时、准确。

4.2 标准化发放流程
4.2.1 定时定量发放：推行“办公用品超市”或定时发放模式。例如，每周三下午为固定领用时间，各部门物资联络员凭审批后的电子领用单到仓库领取一周用量。
4.2.2 以旧换新制度：对B类（电子耗材）、C类（IT周边）、G类（五金工具）中价值相对较高的物品，严格执行以旧换新，领用新品时必须交回旧品。
4.2.3 个人责任制：对于发放给个人的工具或耐用办公品（如计算器、订书机），在领用时需在《个人保管物品登记表》上签字确认，离职时必须办理清退手续。

5.0 消耗分析与成本分摊

5.1 成本核算到部门
每月结束后，系统根据各部门的领用记录，自动生成《各部门低值易耗品消耗月报》，详细列出各部门消耗的物品种类、数量和金额。该报表将作为部门运营成本的一部分，纳入部门绩效考核。

5.2 数据分析与决策支持
行政部每季度需对消耗数据进行深度分析，形成《低值易耗品消耗分析报告》，内容包括：

1. 消耗总额及与预算对比分析。
2. 各部门/人均消耗排名及异常波动分析。
3. 高消耗、高价值物品的专项分析，寻找替代品或改进使用方式的可能性。
4. 库存周转率、呆滞品分析，为优化库存结构提供建议。
   分析报告需提交给管理层，作为调整预算、改进管理和推动节约的依据。

6.0 报废与处置

6.1 报废鉴定
对于损坏、失效、过时的低值易耗品，由使用部门或仓库提出报废申请。行政部组织技术人员或相关人员进行实物鉴定，判断其是否确实无维修或使用价值。

6.2 处置流程
经审批同意报废的物品，由行政部统一回收。根据物品性质，采取以下方式处置：

1. 可回收利用：对于可回收部件（如金属、塑料），联系回收商进行有价处理。
2. 环保处置：对于电子耗材等含有害物质的物品，交由有资质的专业机构进行环保处置。
3. 销账：所有处置活动完成后，凭报废审批单和处置证明，通知财务部进行账务核销。处置所得款项一律上缴公司。

7.0 监督与考核

7.1 定期审计：公司内审部门或行政部定期对低值易耗品的采购价格、库存管理、领用流程等进行抽查，检验制度执行情况。
7.2 绩效挂钩：将各部门的低值易耗品成本控制情况、预算执行率、节约建议采纳情况等，纳入部门及其负责人的绩效考核指标体系中。
7.3 奖惩措施：对于在节约降耗、修旧利废方面有突出贡献的部门或个人，给予表彰和奖励。对于违反规定，造成浪费或资产损失的，予以相应处罚。

篇三：《低值易耗品管理制度》

第一部分：我们的共识——为何要管理好每一件小物资

大家好！公司的每一分钱都来之不易，节约成本就是创造利润。我们每天使用的笔、纸、打印墨盒、清洁用品等，这些看似不起眼的小东西，汇集起来就是一笔不小的开支。本制度不是为了限制大家，而是为了帮助我们每一个人养成良好的职业习惯，更聪明、更高效地使用公司资源。我们的目标很简单：

• 确保大家需要时有得用：不因物资短缺影响工作。
• 花小钱办大事：用最合理的成本满足工作所需。
• 人人都是管理者：让每个人都清楚自己的责任，共同爱护我们的办公环境和工具。
  本制度将用最直接、最易懂的方式，告诉大家从“想要一个东西”到“把它用完/用坏”的全过程，我们应该怎么做。

第二部分：谁负责什么？——我们的角色与职责

1. 行政部：我们的大管家
   • 总负责：行政部是所有低值易耗品的总管家，负责买什么、怎么买、怎么存、怎么发。
   • 采购员：负责找到物美价廉的供应商，为大家采购合用的物资。
   • 仓库管理员：负责把买回来的东西整齐地放好，做好记录，大家来领东西时，由他们来发放。
   • 制度维护员：负责解释和更新这份制度，确保它一直适用。
2. 各部门负责人：团队的节约监督员
   • 需求把关人：当你的团队成员需要申领物品时，你要负责审核一下：“这个东西真的需要吗？数量合适吗？”
   • 节约带头人：带头节约，并时常提醒团队成员爱惜公物，杜绝浪费。
   • 部门联络员指定者：每个部门需要指定一位同事作为“物资联络员”，统一为部门办理领用手续，你要负责指定并监督这位同事。
3. 每一位员工：物资的直接使用者和守护者
   • 你的责任：你领到的任何办公用品，从一支笔到一个键盘，你都有责任保管好、用好它。记住原则：“谁领用，谁负责”。
   • 合理使用：所有公司的物资都只能用于工作。请不要带回家私用，也不要随意丢弃、浪费。
   • 及时报告：如果你领用的工具坏了或者丢了，请第一时间告诉你的部门负责人和行政部。
   • 离职交接：当你离开公司时，所有领用的、可重复使用的物品（如订书机、计算器、工牌等）都需要交还给行政部。

第三部分：物资的一生——从申请到报废的简单流程

步骤一：我需要一个东西（申请与采购）

• 常规需求：每个部门的“物资联络员”会在每月25号前，收集好下个月大家需要的常规办公用品，填写一张《部门物资月度申领表》，交给部门负责人签字后，送到行政部。
• 紧急或特殊需求：如果你突然需要一个清单上没有的东西，或者急用，请填写《临时物品申请单》，说明原因，让你的部门负责人签字，然后直接交给行政部。行政部会评估紧急性，并尽快处理。
• 行政部做什么：行政部会汇总所有需求，看看仓库里有没有，没有的话就去采购。他们会货比三家，确保买得划算。

步骤二：东西到家了（入库与存放）

• 新买的物资到公司后，仓库管理员会仔细检查，确认东西没错、没坏、数量对，然后登记到《库存台账》里。
• 所有物资都会被分门别类地放在仓库的货架上，贴上标签，一目了然。

步骤三：我去领东西（领用）

• 统一领取：为了提高效率，我们规定每周三下午是“办公用品开放日”。各部门的物资联络员带着审批好的申领表来仓库统一领取。
• 签字确认：领东西时，仓库管理员会和你一起核对数量和物品，没问题后，你需要在《领用登记本》上签个字。
• 特殊规定：“以旧换新”：像打印机的墨盒、硒鼓这类东西，你来领新的时，必须把用完的旧的带过来。这样既环保，也能防止囤积。
• 个人工具：如果你领用的是个人专用的工具（比如设计用的手绘板、维修用的工具箱），除了签字，行政部还会为你建一个《个人保管卡》，记录你名下的物品。

第四部分：东西用完了/坏了（报废与处置）

• 无法修复的物品：如果你手里的订书机坏了，修不好了，或者某个工具彻底不能用了，请告诉你的部门负责人。
• 申请报废：由部门填写《物品报废申请单》，简单说明一下是什么东西，为什么不能用了。
• 行政部确认：行政部会派人来看看，确认这个东西确实“寿终正寝”了。
• 统一处理：批准报废后，行政部会统一回收这些坏掉的物品。能卖废品的就卖掉，需要特殊处理的（比如旧电池、旧硒鼓）就找专业公司回收。绝不乱扔污染环境。

第五部分：我们要遵守的几条“黄金法则”

1. 计划为先：尽量提前规划你需要的东西，避免“急急急”的临时采购，这样能给公司节省不少钱。
2. 节约是美德：打印纸双面用，能用回形针就少用夹子，离开办公室随手关灯。点滴节约，汇成江海。
3. 公私分明：公司的任何物品都不能用于私人目的。这是最基本的职业操守。
4. 损坏要报告：不小心损坏了公物，没什么大不了的，但一定要诚实报告。隐瞒不报，性质就变了。
5. 离职必清：离开公司前，请确保你领用的所有公司物品都已妥善交还。

第六部分：如果做得不好会怎样？

我们相信每一位同事都是负责任的。但如果确实发生了违反制度，导致公司资产损失或严重浪费的情况，公司将根据情况进行处理，可能包括：

• 口头或书面警告。
• 要求照价赔偿。
• 与绩效考核挂钩。

我们希望通过大家的共同努力，让公司的资源得到最有效的利用。谢谢大家的理解与合作！